移民博客: 2024年生效新規——《企業透明度法案》

《企業透明度法案》(CTA) 於2024年1月1日生效，規定某些個體公司（包括小型企業及家族企業）必須向美國財政部披露詳細的所有權咨詢。以下是您需要了解的合規性資訊：

受CTA法案規範的個體公司？

CTA 適用於廣泛的企業，特別是可能不習慣此類法規的小型公司。任何在美國創建或註冊在美國開展業務的公司、有限責任公司 (LLC) 或類似實體通常都需要根據這一新法案進行備案。

但是其中存在一些豁免情況，我們會在下文介紹。受影響的主要企業是規模較小的家族企業，通常採用有限責任公司(LLC) 或小型企業(S Corp) 的結構。如果您的企業僱用的全職員工少於 20 名，總收入少於 500 萬美元，並且不在嚴格監管的行業中運營，那麼這樣的公司通常需要依法案要求進行申報。

申報的基本要求

受法案規範的公司必須向金融犯罪執法局(FinCEN) 提交受益所有權人資訊 (BOI) 報告。該報告必須包括所有權人的法定全名、出生日期、當前居住或營業地址，以及可接受的身份證明文件（例如護照或駕照）中的識別號碼。

收益所有權人的定義是擁有或控制公司至少 25% 股份或對公司營運行使實質控制權的任何個人。在小型企業或家族企業中，這可能意味著是對公司有重大影響力的家庭成員、股東或合作夥伴。

申報期限

2024 年 1 月 1 日之前已經存在的企業必須在 2025 年 1 月 1 日之前提交初始 BOI 報告。 2024 年 1 月 1 日或之後成立的任何企業必須在成立或註冊之日起 30 天內提交 BOI 報告。

不遵守申報規定的後果

不遵守CTA法案的申報要求可能會導致嚴厲處罰，其中包括每天最高500美元罰款（按違規時長天數疊加計算）的民事處罰。如果故意提供虛假信息或是不按規定申報受益所有權人信息，將面臨最高一萬美元的罰款和最長兩年監禁的刑事處罰。

CTA法案的豁免情況

上文提到，雖然 CTA 適用範圍廣泛，但某些組織可以免除其備案要求。豁免實體包括： (1) 擁有 20 名以上全職員工且總收入超過 500 萬美元的企業； (2) 受到嚴格監管的實體，例如銀行、信用合作社、保險公司，以及 (3) 已經向其他監管機構提供所有權資訊的上市公司。此外，閒置一年以上且不再開展業務的公司也在豁免之列。